淮安市人民政府关于印发淮安市企业国有资产评估管理暂行办法的通知
江苏省淮安市人民政府
市政府关于印发淮安市企业国有资产评估管理暂行办法的通知
淮政发〔2006〕174号
各县（区）人民政府，市各委、办、局，市各直属单位：
现将《淮安市企业国有资产管理暂行办法》印发给你们，请认真组织实施。
淮安市人民政府
二○○六年十一月三十日
淮安市企业国有资产评估管理暂行办法
第一章 总则
第一条 为规范企业国有资产评估行为，维护国有资产出资人合法权益，促进企业国有产权有序流转，防止国有资产流失，根据《企业国有资产监督管理暂行条例》（国务院令第378号）等有关法律法规，结合我市实际，制定本办法。
第二条 全市企业涉及的国有资产评估适用本办法。
第三条 企业国有资产评估项目实行核准制和备案制。
经市人民政府批准的经济行为事项涉及的资产评估项目，由市国资委负责核准。经县（区）人民政府批准的经济行为事项涉及的资产评估项目，由县（区）国资监管机构核准。
经市国资委或企业主管部门批准、经所出资企业及其控股企业批准的经济行为事项涉及的资产评估项目，由各企业主管部门或所出资企业审核后报市国资委备案。
经县（区）国资监管机构或企业主管部门批准的经济行为事项涉及的资产评估项目，由各企业主管部门审核后报县（区）国资监管机构备案。
第四条 各级国资监管机构应当建立企业国有资产评估管理工作制度，做好项目统计分析，所有核准、备案项目都要建档登记。
第二章 资产评估
第五条 企业有下列行为之一的，应当对相关资产进行评估：
（一）整体或者部分改建为有限责任公司或者股份有限公司；
（二）以非货币资产对外投资；
（三）合并、分立、破产、解散；
（四）非上市公司国有股东股权比例变动；
（五）产权转让；
（六）资产转让、置换；
（七）整体资产或者部分资产租赁给非国有单位；
（八）以非货币资产偿还债务；
（九）资产涉讼；
（十）收购非国有单位的资产；
（十一）接受非国有单位以非货币资产出资、抵债；
（十二）法律、行政法规规定的其他需要进行资产评估的事项。
第六条 企业有下列行为之一的，可以不对相关国有资产进行评估：
（一）经各级人民政府或其国资监管机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转；
（二）国有独资企业与其下属独资企业之间或其下属独资企业之间的合并、资产（产权）置换和无偿划转；
第七条 经市人民政府批准的经济行为事项涉及的资产评估项目，由市国资委委托具备相应条件和资质的资产评估机构进行评估。经市国资委或企业主管部门批准的事项涉及的资产评估项目，由市国资委会同企业主管部门共同委托（涉及土地资产评估的按有关规定办理）。
资产评估机构的选定由委托单位通过公开招投标确定，并按规定签订资产评估项目业务约定书。
经县（区）人民政府批准、县（区）国资监管机构或企业主管部门批准经济行为的事项涉及的资产评估项目的委托，由各县（区）确定。
第八条 委托的资产评估机构应当具备下列基本条件：
（一）严格履行法定职责，近3年内没有违法、违规记录；
（二）具有相应的国有资产评估资质；
（三）具有与评估对象相适应的专业人员和专业特长；
（四）与企业负责人无经济利益关系；
（五）未向同一经济行为提供审计业务服务；
（六）与提供同一经济行为审计业务的机构不是相同出资人。
第九条 资产评估机构从事资产评估业务时，必须严格遵循独立、客观、科学原则，按《资产评估操作规范意见》和《中国注册资产评估师职业道德规范》要求执业，选用的评估方法要恰当，出具的评估报告应规范。
涉及企业整体资产评估的，企业的专利权、非专利技术、商标、商誉、特许经营权等无形资产必须纳入资产评估范围。
第十条 企业应当积极配合资产评估机构开展工作，如实提供有关情况和资料，不得隐匿或虚报资产,不得以任何形式干预其正常执业行为。
第三章 核准与备案
第十一条 核准范围:主要是各级政府批准实施的重大经济事项涉及的企业国有资产评估项目。
第十二条 凡需经核准的资产评估项目，企业在资产评估前应当向国资监管机构报告下列事项：
（一）相关经济行为批准情况；
（二）评估基准日的选择情况；
（三）资产评估范围的确定情况；
（四）选择资产评估机构的条件、范围、程序及拟定机构的资质、专业特长情况；
（五）资产评估的时间进度安排情况。
第十三条 资产评估项目的核准按照下列程序进行：企业收到资产评估机构出具的评估报告后应逐级上报初审，自评估基准日起8个月内向国资监管机构提出核准申请。国资监管机构收到核准申请后，在20个工作日内完成对评估报告的核准；对不符合核准要求的，及时反馈有关意见。
第十四条 企业提出资产评估项目核准申请时，应当向国资监管机构报送下列文件材料：
（一）资产评估项目核准申请文件和核准申请表（附件1）；
（二）与评估目的相对应的经济行为批准文件或有效材料；
（三）所涉及的资产重组方案或者改制方案、发起人协议等材料；
（四）与经济行为相对应的审计报告和资产评估报告；
（五）资产评估各当事方的相关承诺函；
（六）资产评估结果单位内部公示的说明（改制单位适用）；
（七）其他有关材料。
第十五条 国资监管机构应当对下列事项进行审核：
（一）资产评估项目所涉及的经济行为是否获得批准；
（二）资产评估机构是否具备相应评估资质、评估人员是否具备相应执业资格；
（三）评估基准日的选择是否适当，评估结果使用有效期是否明示、资产评估范围与经济行为批准文件确定的资产范围是否一致、评估依据是否适当、评估过程是否符合相关评估规则的规定；
（四）企业是否就所提供的资产权属证明文件、财务会计资料及生产经营管理资料的真实性、合法性和完整性做出承诺；
（五）参与审核的专家是否达成一致意见。
第十六条 备案范围：除核准范围以外的所有企业国有资产评估项目。
第十七条 资产评估项目的备案按照下列程序进行：
企业收到资产评估机构出具的评估报告后，将备案材料逐级报送给国资监管机构，自评估基准日起9个月内提出备案申请；国资监管机构收到备案材料后，在20个工作日内办理备案手续。
第十八条 资产评估项目备案需报送下列文件材料：
（一）国有资产评估项目备案表（附件2）；
（二）与评估项目相对应的经济行为批准文件；
（三）与经济行为相对应的审计报告和资产评估报告；
（四）资产评估结果单位内部公示的说明（改制单位适用）；
（五）其他有关材料。
第十九条 国资监管机构根据本办法第十五条第（一）项至第（四）项的内容进行审查,确定是否对资产评估项目予以备案。
第二十条 国资监管机构下达的资产评估项目核准文件和备案表是企业办理产权登记、股权设置和产权转让等相关手续的必备文件。
第二十一条 企业国有资产评估项目有下列情形之一的，需经专家评审：
（一）属于核准范围的资产评估项目；
（二）市国资委履行出资人职责企业资产评估值在1000万元以上或净资产（所有者权益）在100万元以上的项目；
（三）属于备案项目中凡资产评估值2000万元以上或净资产(所有者权益)在200万元以上以的项目。
县（区）属企业国有资产评估项目的专家评审范围由县（区）确定。
第二十二条 经核准或备案的资产评估结果使用有效期为自评估基准日起1年。
第四章 监督检查
第二十三条 国资监管机构应当加强对企业国有资产评估工作的监督检查，定期或者不定期地对资产评估项目进行抽查。抽查的内容包括：
（一）企业经济行为的合规性；
（二）评估的资产范围与有关经济行为所涉及的资产范围是否一致；
（三）企业提供的资产权属证明文件、财务会计资料及生产经营管理资料的真实性、合法性和完整性；
（四）资产评估机构的执业资质和评估人员的执业资格；
（五）资产账面价值与评估结果的差异；
（六）经济行为的实际成交价与评估结果的差异；
（七）评估工作底稿；
（八）评估依据的合理性；
（九）评估报告对重大事项及其对评估结果影响的披露程度，以及该披露与实际情况的差异；
（十）其他有关情况。
第二十四条 县（区）国资监管机构应当于每年度终了20个工作日内将检查、抽查及处理情况上报市国资委。
第二十五条 国资监管机构应当将资产评估项目的抽查结果通报相关部门。
第五章 罚则
第二十六条 企业违反本办法，有下列情形之一的，由国资监管机构通报批评并责令改正，必要时可依法向人民法院提起诉讼，确认其相应的经济行为无效：
（一）应当进行资产评估而未进行评估；
（二）聘请不符合相应资质条件的资产评估机构从事国有资产评估活动；
（三）向资产评估机构提供虚假情况和资料，或者与资产评估机构串通作弊导致评估结果失实的；
（四）应当办理核准、备案而未办理。
第二十七条 企业在国有资产评估中发生违法违规行为或者不正当使用评估报告的，对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，依法给予处分；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。
第二十八条 受托资产评估机构在资产评估过程中违规执业的，由国资监管机构将有关情况通报其行业主管部门，建议给予相应处罚；情节严重的，可要求企业不得再委托该中介机构及其当事人进行国有资产评估业务；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。
第二十九条 有关资产评估机构对资产评估项目抽查工作不予配合的，国有资产监督管理机构可以要求企业不得再委托该资产评估机构及其当事人进行国有资产评估业务。
第三十条 国资监管机构工作人员违反本规定，造成国有资产流失的，依法给予处分；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。
第六章 附则
第三十一条 境外的国有资产评估，遵照相关法规执行。
第三十二条 政企尚未分开单位所属企事业单位的国有资产评估工作，参照本办法执行。
第三十三条 本办法未涉及事项，按国家、省相关规定执行。
第三十四条 本办法自印发之日起施行。
儿童玩具召回管理规定
国家质量监督检验检疫总局
国家质量监督检验检疫总局令第101号
《儿童玩具召回管理规定》已经2007年7月24日国家质量监督检验检疫总局局务会议审议通过，现予公布，自公布之日起施行。
局 长 李长江
二〇〇七年八月二十七日
儿童玩具召回管理规定
第一章 总 则
第一条 为了规范儿童玩具召回活动，预防和消除儿童玩具缺陷可能导致的损害，保障儿童健康和安全，根据《中华人民共和国产品质量法》、《国务院关于加强食品等产品安全监督管理的特别规定》等法律法规，制定本规定。
第二条 在中华人民共和国境内生产、销售的儿童玩具的召回及其监督管理，适用本规定。
第三条 本规定所称儿童玩具，是指设计或预定供14岁以下儿童玩耍，经过加工制作并用于销售的产品；但生产者明示不供儿童玩耍的除外。
本规定所称缺陷，是指因设计、生产、指示等方面的原因使某一批次、型号或类别的儿童玩具中普遍存在的具有同一性的、危及儿童健康和安全的不合理危险。
本规定所称召回，是指按照规定程序和要求，对存在缺陷的儿童玩具，由生产者或者由其组织销售者通过补充或修正消费说明、退货、换货、修理等方式，有效预防和消除缺陷可能导致的损害的活动。
第四条 国家质量监督检验检疫总局（以下简称国家质检总局）在职责范围内负责统一组织协调儿童玩具召回的监督管理工作。
省、自治区和直辖市质量技术监督部门（以下简称省级质量技术监督部门）在本行政区域内负责组织实施儿童玩具召回的监督管理工作。
第五条 各级质量技术监督部门应当采取各种有效方式，加强儿童玩具安全知识和法规制度宣传教育。
第六条 生产者应当对其生产的儿童玩具质量安全负责，并按照本规定的要求，对儿童玩具进行缺陷调查、风险评估以及实施召回。
第二章 信息系统与信息管理
第七条 国家质检总局应当组织建立儿童玩具缺陷和召回信息管理系统，包括儿童玩具缺陷信息收集系统以及与有关部门共同建立的儿童玩具伤害监测系统等。
第八条 国家质检总局可以通过儿童玩具缺陷和召回信息管理系统统一收集、处理、发布与儿童玩具缺陷、伤害、召回和消费预警等有关信息。
第九条 任何单位和个人可以向各级质量技术监督部门投诉或举报儿童玩具缺陷和伤害等有关信息。
第十条 生产者应当将其从业基本信息以及消费者投诉或举报、产品伤害事故、产品伤害纠纷、产品在国外召回情况等信息向所在地的质量技术监督部门备案。
省级质量技术监督部门按照国家质检总局有关规定组织管理前款规定的信息备案工作。
第十一条 各级地方质量技术监督部门在本行政区域内负责收集、处理儿童玩具缺陷和伤害投诉、举报、备案等信息，并将有关信息逐级上报。
第十二条 生产者应当加强儿童玩具设计、原料采购、生产销售和产品标识以及消费者投诉、产品伤害事故、产品伤害纠纷、产品在国外召回情况等信息管理，建立健全相关信息档案。
第十三条 销售者应当加强儿童玩具进货、销售等信息管理，妥善保存消费者投诉、产品伤害事故、产品伤害纠纷等信息档案。
第三章 缺陷调查与风险评估
第十四条 生产者获知其提供的儿童玩具可能存在缺陷的，应当立即启动缺陷调查，确认是否存在缺陷。
第十五条 省级以上质量技术监督部门获知儿童玩具可能存在缺陷的，可以启动缺陷调查，并通知生产者。
省级质量技术监督部门可以对本行政区域内生产者生产的儿童玩具进行缺陷调查，并报告国家质检总局。
国家质检总局可以对损害结果严重或影响较大的儿童玩具进行缺陷调查，并通知生产者所在地的省级质量技术监督部门。
第十六条 生产者、销售者等经营者应当配合省级以上质量技术监督部门进行的缺陷调查，提供调查所需要的有关资料。
第十七条 生产者应当及时将缺陷调查结果报告发出调查通知的省级以上质量技术监督部门。
省级质量技术监督部门应当及时将缺陷调查结果通知生产者并报告国家质检总局。
国家质检总局应当及时将缺陷调查结果通知省级质量技术监督部门和生产者。
第十八条 生产者缺陷调查结果与省级以上质量技术监督部门的缺陷调查结果不一致的，生产者可以向省级以上质量技术监督部门说明情况，提出异议。
省级以上质量技术监督部门可以采取听证等方式对异议进行处理，并做出确认缺陷调查结果的决定。
第十九条 经调查确认儿童玩具存在缺陷的，应当根据儿童玩具缺陷对儿童健康和安全产生损害的可能性、程度、范围等，对缺陷进行风险评估，并根据风险评估结果实施召回。
风险评估的规则按照国家质检总局有关规定执行。
第二十条 省级以上质量技术监督部门可以组织设立专家委员会，为缺陷调查和风险评估提供技术支持。
省级以上质量技术监督部门可以委托具有法定资质的产品质量检验机构或实验室，为缺陷调查和风险评估提供技术支持。
第四章 召回的实施
第一节 主动召回
第二十一条 确认儿童玩具存在缺陷的，生产者应当立即停止生产销售存在缺陷的儿童玩具，依法向社会公布有关儿童玩具缺陷等信息，通知销售者停止销售存在缺陷的儿童玩具，通知消费者停止消费存在缺陷的儿童玩具，并及时实施主动召回。
第二十二条 生产者向社会公布有关信息的，应当遵守法律法规和国家质检总局有关规定。
生产者向销售者和消费者通知的内容应当准确、清晰和完整，通知的途径或方式应当适当、便于公众查询。
第二十三条 生产者召回儿童玩具的，应当及时将主动召回计划提交所在地的省级质量技术监督部门备案。
生产者提交的主动召回计划应当包括以下内容：
（一）停止生产销售存在缺陷的儿童玩具的情况；
（二）通知销售者停止销售存在缺陷的儿童玩具的情况；
（三）通知消费者停止消费存在缺陷的儿童玩具的情况；
（四）向社会公布有关信息的情况；
（五）召回的实施组织、联系方法、范围和时限等；
（六）召回的具体措施，包括补充或修正消费说明、退货、换货、修理等；
（七）召回的预期效果；
（八）存在缺陷的儿童玩具退换后的无害化处理措施；
（九）其他有关内容。
生产者在召回过程中对召回计划有变更的，应当及时向所在地的省级质量技术监督部门说明。
第二十四条 省级质量技术监督部门应当将主动召回计划备案和变更等情况及时报送国家质检总局。
第二十五条 省级以上质量技术监督部门可以根据需要，对生产者实施主动召回的情况进行监督。
省级以上质量技术监督部门认为生产者进行的主动召回未取得预期效果的，可以要求生产者采取更为有效的召回措施，或者依法采取其他措施。
第二十六条 生产者应当在主动召回报告确定的召回完成时限期满后15个工作日内，向所在地的省级质量技术监督部门提交主动召回总结。
省级质量技术监督部门应当对生产者主动召回总结进行审核，并将有关情况及时报送国家质检总局。
第二节 责令召回
第二十七条 确认儿童玩具存在缺陷，生产者应当主动召回但未召回的，或者经确认国家监督抽查中发现生产者生产的儿童玩具存在安全隐患，可能对人体健康和生命安全造成损害的，国家质检总局应当向生产者发出责令召回通知或公告，并通知所在地的省级质量技术监督部门，依法采取相应措施。
第二十八条 生产者在收到国家质检总局发出的责令召回通告后，应当立即停止生产销售所涉及的儿童玩具。
第二十九条 生产者应当在接到国家质检总局责令召回通告5个工作日内，向国家质检总局提交召回报告。
召回报告应当符合本规定第二十三条第二款规定的有关内容要求。
第三十条 国家质检总局应当对召回报告进行审查，并在收到生产者提交的召回报告之日起2个工作日内将审查结果通知生产者。
第三十一条 召回报告经国家质检总局审查批准的，生产者应当按照召回报告及时实施召回。
召回报告未获国家质检总局批准的，生产者应当按照国家质检总局提出的召回要求实施召回。
第三十二条 在责令召回实施过程中，生产者应当按照国家质检总局的要求，提交阶段性召回总结。
第三十三条 国家质检总局可以根据生产者提交的阶段性召回总结对召回实施情况进行监督，决定是否要求生产者采取更为有效的召回措施，或者依法采取其他措施。
第三十四条 生产者应当制作并保存完整的责令召回记录；并在召回完成时限期满后15个工作日内，向国家质检总局提交召回总结。
国家质检总局应当对生产者召回总结进行审核，对召回效果进行评估，并将有关情况通知省级质量技术监督部门和生产者。
第五章 法律责任
第三十五条 生产者违反本规定，有下列情形之一的，予以警告，责令限期改正；逾期未改正的，处以1万元以下罚款：
（一）未按规定要求进行相关信息备案的；
（二）未按规定要求建立健全信息档案的。
第三十六条 生产者违反本规定，有下列情况之一的，予以警告，责令限期改正；逾期未改正的，处以2万元以下罚款：
（一）接到省级以上质量技术监督部门缺陷调查通知，但未及时进行缺陷调查的；
（二）拒绝配合省级以上质量技术监督部门进行缺陷调查的；
（三）未及时将缺陷调查结果报告省级以上质量技术监督部门的。
第三十七条 生产者违反本规定第二十一条、第二十八条规定，未停止生产销售存在缺陷的儿童玩具的，处以3万元以下罚款；违反有关法律法规规定的，依照有关法律法规规定处理。
第三十八条 生产者违反本规定第二十一条、第二十二条规定，未依法向社会公布有关儿童玩具缺陷等信息、通知销售者停止销售存在缺陷的儿童玩具、通知消费者停止消费存在缺陷的儿童玩具，未实施主动召回的，予以警告，责令限期改正；逾期未改正的，处以3万元以下罚款；违反有关法律法规规定的，依照有关法律法规规定处理。
第三十九条 生产者违反本规定第二十三条、第二十九条规定的，予以警告，责令限期改正；逾期未改正的，处以3万元以下罚款；违反有关法律法规规定的，依照有关法律法规规定处理。
第四十条 生产者违反本规定第二十六条第一款、第三十二条或第三十四条第一款规定的，予以警告，责令限期改正；逾期未改正的，处以3万元以下罚款。
第四十一条 生产者违反本规定第三十一条规定的，处以3万元以下罚款。
第四十二条 从事玩具召回监督管理的公务人员或专家等玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，依照有关规定追究相关责任。
第四十三条 本规定规定的行政处罚，由县级以上质量技术监督部门在职权范围内依法实施。
第四十四条 生产者对质量技术监督部门的缺陷调查和风险评估、召回监督管理措施以及行政处罚等不服的，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。
第六章 附 则
第四十五条 进出口儿童玩具的召回管理，由出入境检验检疫机构按照国家质检总局有关规定执行。
第四十六条 本规定涉及的有关信息发布、信息备案、风险评估和文书格式要求等具体规定由国家质检总局另行制定。
第四十七条 本规定由国家质检总局负责解释。
第四十八条 本规定自公布之日起施行。